¿Preparado para el Cierre Contable y Fiscal de tu empresa?
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¿Preparado para el Cierre Contable y Fiscal de tu empresa?
Cierre Contable y Fiscal 2023
El proceso de cierre contable del ejercicio es un punto crítico para la empresa, ya que va a determinar tanto su resultado económico como el impacto fiscal en el IS. Es necesario revisar los registros contables para la detección y corrección de posibles errores, ya que en caso contrario no podremos estar en disposición de proceder a la determinación del resultado contable antes de imputar el Impuesto de Sociedades.
Si quieres podemos ayudarte: Descárgate esta plantilla que te servirá para chequear con seguridad todo el proceso de cierre del ejercicio.
Chequea todos los pasos para efectuar el cierre fiscal y contable, comprueba el resultado del ejercicio y toma las decisiones correctas para tu empresa.
Te permitirá revisar si has realizado adecuadamente los asientos, ajustes, descuentos, deducciones, amortizaciones…
Podrás comprobar que todas las operaciones generales estén contabilizadas, te ayudará a confeccionar los asientos de ajuste, saldar las cuentas de ingresos y gastos y obtener el resultado final y la cuenta de pérdidas y ganancias.
Y además, todos los aspectos que si olvidaras o aplicaras incorrectamente podrían derivar en regularizaciones tributarias.
Arrendamiento financiero. Según el bien, detalle del aumento o disminución de la BI.
Límite deducción gastos financieros. Se pueden clasificar en gastos financieros pendientes de deducir y pendiente de adición por límite de beneficio operativo no aplicado.
Corrección deterioro de valor financiero. En el que podemos controlar ejercicio a ejercicio el aumento de la BI, la disminución de la BI (no contable) y su saldo. Además de sus asientos contables correspondientes.
Corrección inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias. Según el aumento o la disminución de la BI y su saldo, tenemos el detalle según el efecto impositivo los asientos correspondientes.
Media personal 2022. Cálculo del total de los gastos fijos y no fijos.
Amortización intangible vida útil no fiable. Control de la amortización tanto fiscal como contable y su resultado en la BI.
Amortización fondo de comercio. Seguimiento de la amortización tanto fiscal como contable y su resultado aumento o disminución en la BI.
Compensación base imponibles negativas. Según el ejercicio de generación de la BIN, el importe pendiente de aplicación en el inicio o generación del periodo, el importe aplicado en 2022, controlaremos el importe pendiente de aplicar en periodos futuros.
Reserva de capitalización. Podemos calcular la reducción de la BI pendiente en periodos futuros.
Reserva de nivelación (ERD). Se detalla por cada año de dotación, el importe de minoración de la BI, el importe aplicado en cada periodo, el importe pendiente de adicionar a periodos futuros y el asiento contable efecto impositivo.
Límite deducción amortización. Cálculo de la compensación por la diferencia en los tipos de gravamen.
Deducciones con límite. Nos clasifica según el concepto la base, el tipo de deducción, si tiene deducción adicional o no, resultando a deducción total. Detalla el coeficiente límite para 2022.
Liquidación por Impuesto Sociedades. Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por IS).
Asientos contables a realizar. Contabilización del Impuesto diferido y del impuesto corriente.
Rellena el formulario y descarga de forma gratuita este práctico Check-list
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